De papieren schenking ligt nadrukkelijker onder het vergrootglas van Financiën en de Belastingdienst. Voor het eerst staat deze constructie op de lijst met ‘opmerkelijke belastingconstructies’. Dat is niet zonder betekenis. Het laat zien dat Den Haag deze route steeds kritischer bekijkt en dat toekomstige aanpassingen niet uitgesloten zijn.
Voor veel families en DGA’s is schenken op papier jarenlang een bekende manier geweest om vermogen fiscaal slim over te dragen. Het principe is eenvoudig: het vermogen gaat niet direct fysiek over, maar wordt juridisch wel geschonken, meestal aan kinderen. Daarmee kan op termijn erfbelasting worden beperkt en daalt in sommige gevallen ook het box 3-vermogen van de schenker. Tegelijk geldt wel dat de schenking notarieel moet worden vastgelegd en dat jaarlijks rente moet worden betaald aan de begiftigde.
Juist omdat deze route relatief vaak is gebruikt, groeit ook de politieke gevoeligheid. Ambtenaren waarschuwen dat papieren schenkingen de grondslag van de erfbelasting kunnen uithollen. In de stukken worden inmiddels ook mogelijke ingrepen genoemd, zoals een lagere verplichte rente of het alsnog belasten van de schenking op het moment dat het geld daadwerkelijk wordt overgemaakt of bij overlijden. Dat betekent niet dat de regeling morgen verdwijnt, maar wel dat ondernemers en families er niet meer vanuit kunnen gaan dat dit instrument onaangetast blijft.
Voor ambitieuze ondernemers speelt hier meer dan alleen fiscaliteit. Vermogensplanning raakt direct aan de bredere vraag hoe je privévermogen, bedrijfswaarde en toekomstige overdracht slim op elkaar laat aansluiten. Zeker wanneer ondernemingsvermogen, vastgoed of een familiebedrijf onderdeel zijn van het totaalplaatje, is het onverstandig om alleen naar het fiscale voordeel van vandaag te kijken. Dan gaat het ook om liquiditeit, familiedynamiek, timing en de vraag of de gekozen structuur nog steeds past bij de koers van jouw onderneming.
Daarom is dit voor ondernemers niet alleen een fiscaal dossier, maar een strategisch dossier. Een papieren schenking kan nog steeds passend zijn, maar alleen als die onderdeel is van een bredere vermogens- en overdrachtsstrategie. De echte vraag is niet of iets technisch mogelijk is, maar of het in jouw situatie nog logisch, houdbaar en toekomstbestendig is.
Wil je zeker weten dat jouw vermogensoverdracht niet alleen fiscaal slim is ingericht, maar ook past bij je ondernemingsstructuur, familiecontext en toekomstplannen? LION denkt hierin graag met je mee, zodat keuzes over schenken, vermogen en overdracht niet losstaan van de bredere koers van jouw onderneming.
Neem hier contact met ons op om samen naar de mogelijkheden te kijken.