Voor startende ondernemers en zzp’ers dreigt opnieuw een versobering van het fiscale speelveld. Het kabinet wil de startersaftrek vanaf 2027 schrappen. Daarmee verdwijnt een regeling die beginnende ondernemers in de eerste jaren wat extra financiële ruimte gaf om te investeren in de opbouw van hun bedrijf.
Op papier lijkt dat misschien een technisch fiscaal detail. In de praktijk raakt het direct aan de vraag hoeveel ruimte je als startende ondernemer overhoudt om te bouwen, te investeren en tegenvallers op te vangen. Zeker omdat deze maatregel niet op zichzelf staat. De zelfstandigenaftrek is de afgelopen jaren al stevig afgebouwd, en met het verdwijnen van de startersaftrek wordt het fiscale voordeel voor zelfstandigen opnieuw kleiner.
Minder fiscale ruimte in de eerste jaren
De startersaftrek was jarenlang bedoeld om ondernemers in de beginfase wat lucht te geven. Startende zelfstandigen mochten deze aftrek onder voorwaarden maximaal drie keer toepassen in de eerste vijf jaar van hun onderneming. Dat leverde een directe verlaging van de belastbare winst op en dus ook een belastingvoordeel dat in de praktijk kon worden gebruikt voor investeringen, bufferopbouw of het opvangen van aanloopkosten.
Als deze regeling verdwijnt, voelen vooral beginnende ondernemers dat direct. Niet alleen nieuwe starters, maar ook ondernemers die nu nog in hun eerste vijf jaar zitten, kunnen dit voordeel kwijtraken. Juist dat maakt de maatregel voor veel zelfstandigen zuur: spelregels veranderen terwijl hun onderneming al onderweg is.
Wat hier voor ondernemers echt achter zit
Het relevante punt voor ondernemers is niet alleen dat er een aftrekpost verdwijnt. Belangrijker is wat dit laat zien over de richting van beleid. De overheid lijkt steeds minder bereid om zelfstandig ondernemerschap fiscaal te stimuleren puur omdat iemand ondernemer is. De lijn beweegt steeds duidelijker naar het verkleinen van het verschil tussen zelfstandigen en werknemers in loondienst.
Dat betekent dat ondernemers hun plannen steeds minder kunnen baseren op fiscale meevallers en steeds meer op de onderliggende kracht van hun bedrijf. Dan gaat het om vragen als: is mijn tarief gezond genoeg? Houd ik voldoende marge over? Bouw ik reserves op? Kan mijn onderneming ook zonder fiscale ondersteuning stevig genoeg draaien?
Juist daar zit de echte relevantie van deze ontwikkeling.
Een onderneming moet niet leunen op tijdelijke voordelen
Voor veel ondernemers is fiscaliteit een nuttig instrument, maar geen fundament. En precies dat wordt met deze maatregel opnieuw duidelijk. Fiscale voordelen kunnen helpen in de opbouwfase, maar zijn uiteindelijk kwetsbaar. Ze kunnen worden afgebouwd, aangepast of ineens verdwijnen wanneer de politieke of budgettaire realiteit daarom vraagt.
Wie zijn onderneming structureel afhankelijk maakt van dat soort regelingen, bouwt op een fundament dat niet volledig in eigen hand ligt. Voor ambitieuze ondernemers is dat een belangrijk inzicht. Een gezonde onderneming moet in de kern draaien op een sterk verdienmodel, voldoende marge en financieel overzicht, niet op de aanname dat fiscale voordelen wel blijven bestaan.
Van fiscale prikkel naar ondernemingskwaliteit
De discussie rond de startersaftrek raakt ook een bredere ontwikkeling. Ondernemerschap wordt steeds minder benaderd als iets dat met belastingvoordelen gestimuleerd moet worden, en steeds meer als een keuze die op eigen kracht duurzaam moet zijn. Dat vraagt dus ook iets van de ondernemer zelf.
Niet alleen in de zin van harder werken, maar vooral in scherper sturen. Begrijpen waar winst ontstaat. Weten wat je nodig hebt aan buffer. Vooruitkijken naar belastingdruk en investeringen. En keuzes maken die niet alleen vandaag prettig voelen, maar ook morgen houdbaar zijn.
Voor ondernemers die willen bouwen aan continuïteit is dat uiteindelijk belangrijker dan welke aftrekpost dan ook.
Juist nu wordt financiële grip belangrijker
Als fiscale voordelen verder worden afgebouwd, komt de kwaliteit van de bedrijfsvoering nog centraler te staan. Dan wordt het verschil groter tussen ondernemers die hun cijfers echt begrijpen en ondernemers die vooral achteraf ontdekken wat de impact van beleid of belastingdruk is.
Wil je zeker weten dat jouw onderneming niet te veel leunt op fiscale voordelen, maar financieel sterk genoeg staat om ook zonder die regelingen gezond te groeien? LION Finance denkt graag met je mee over marge, structuur en de cijfers die nodig zijn om toekomstbestendige keuzes te maken. Neem hier contact op om samen naar de risico's en mogelijkheden te kijken.